1. Introducción al IGIC
  2. Normativa reguladora y ámbito espacial de aplicación
  3. Naturaleza y funcionamiento del IGIC
  4. - El IGIC y el IVA
  5. - Coordinación y compatibilidad del IGIC con el ITP y AJD
  6. Supuestos prácticos IGIC

  1. Entregas de bienes
  2. Prestación de servicios
  3. Importaciones
  4. Las actividades empresariales o profesionales
  5. Supuestos de no sujeción
  6. Lugar de realización del hecho imponible
  7. - Entregas de bienes
  8. - Prestaciones de servicios

  1. Concepto y efectos en el IGIC
  2. Exenciones en operaciones interiores
  3. - Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
  4. - Exenciones relativas a otras actividades
  5. - Exenciones de carácter técnico
  6. - Exenciones aplicables a Canarias
  7. Exenciones en operaciones exteriores
  8. - Exenciones a las exportaciones
  9. - Exenciones a las operaciones asimiladas
  10. - Exenciones a las Importaciones de bienes

  1. El devengo del IGIC en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  2. - Reglas generales
  3. - Reglas especiales
  4. El devengo del IGIC en las importaciones

  1. Sujeto pasivo en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios
  2. Sujeto pasivo en las importaciones de bienes
  3. Responsables del impuesto
  4. La repercusión del impuesto

  1. La base imponible en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios: Regla general
  2. - Determinación de la base imponible
  3. - Modificación de la base imponible
  4. La base imponible en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios: Reglas especiales
  5. Regímenes de determinación de la base imponible en las entregas de bienes y en las prestaciones de servicios
  6. La base imponible en las importaciones

  1. Tipo general
  2. - Importación, entregas y servicios relacionados con ciertos medios de transporte.
  3. - Operaciones no reguladas en los demás tipos.
  4. Tipo del 0%
  5. - Operaciones relacionadas con el agua y alimentos
  6. - Importaciones y entregas de medicamentos
  7. - Importación o entregas de bienes culturales
  8. - Importación o entrega de carburantes
  9. - Prestaciones de servicios y entregas de obras de equipamiento comunitario
  10. - Importación y entrega de ciertos bienes muebles
  11. - Entregas y servicios relacionados con satélites y astronomía
  12. - Transporte de mercancías y pasajeros
  13. - Operaciones relacionadas con el cine
  14. - Productos destinados a la higiene femenina
  15. - Importación, entregas y servicios relacionados con sillas de ruedas
  16. - Entregas de energía eléctrica
  17. - Importación y entrega de vehículos con menor impacto medioambiental
  18. - Entrega y prestación de servicios de viviendas VPO
  19. Tipo reducido del 3 %
  20. - Entrega o importación de productos derivados de algunas industrias y actividades
  21. - Entregas e importaciones de material médico y productos sanitarios y veterinarios
  22. - Entrega e importación de productos para la actividad agrícola, ganadera y forestal
  23. - Entrega e importación de productos aptos para el consumo humano.
  24. - Entrega e importación de determinados bienes muebles.
  25. - Otras prestaciones de servicios
  26. - Entrega, importación y servicios relacionados con vehículos para personas de movilidad reducida
  27. - Servicios relacionados con la cultura
  28. - Determinadas entregas de vivienda habitual
  29. Tipos incrementados
  30. - Tipo incrementado del del 5%
  31. - Tipo incrementado 9,5%
  32. - Tipo incrementado del 15%
  33. Tipos de Gravamen especiales 20 %

  1. Introducción y naturaleza de las deducciones. Cuotas tributarias deducibles
  2. - Requisitos subjetivos y formales
  3. - Requisitos objetivos
  4. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
  5. - Regla de la prorrata
  6. - Prorrata especial
  7. - Deducciones por bienes de inversión.
  8. - Entrega de bienes de inversión durante el periodo de regularización
  9. - Criterio sectores diferenciados.
  10. - Rectificación de deducciones
  11. Las devoluciones. Devoluciones en general
  12. - Registro de Devolución Mensual (REDEME)
  13. - Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros.
  14. - Devoluciones a personas no establecidas en las Islas Canarias

  1. Régimen simplificado
  2. - Límites excluyentes
  3. - Otras casusas de exclusión
  4. - Cálculo de la cuota
  5. - Periodificación de ingresos o cuotas trimestrales
  6. - Actividades de temporada
  7. - Reducción por circunstancias excepcionales
  8. - Obligaciones formales
  9. - Gestión del impuesto
  10. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  11. - Ámbito de aplicación
  12. - Límites excluyentes
  13. - Otras causas de exclusión
  14. - Calculo de la cuota y reintegro de la compensación
  15. - Obligaciones formales
  16. Régimen especial de comerciantes minoristas en el IGIC
  17. - Ámbito de aplicación
  18. - Cálculo del recargo y contenido del régimen
  19. - Adquisiciones exentas
  20. - Obligaciones formales
  21. Régimen especial del pequeño empresario o profesional
  22. - Ámbito de aplicación
  23. - Obligaciones formales

  1. Obligaciones formales. Regulación legal
  2. - Declaraciones censales
  3. Gestión y liquidación del impuesto
  4. Infracciones y sanciones
  5. - Infracciones generales LGT
  6. - Infracciones específicas LIGIC

  1. Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  3. Contribuyentes del IRPF
  4. - Ámbito personal
  5. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  6. - Residentes en España según su Comunidad Autónoma
  7. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios
  8. - No Residentes
  9. - Tributación familiar en el IRPF
  10. - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
  11. - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
  12. Hecho imponible del IRPF
  13. - Delimitación del hecho imponible
  14. - Exenciones
  15. Devengo del Impuesto
  16. - El periodo impositivo y el Devengo
  17. - Imputación temporal
  18. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  19. - Obligados a presentar la declaración
  20. - No están obligados a presentar declaración
  21. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  22. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF
  23. - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF
  24. - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta
  25. Esquema de liquidación

  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. - Rendimientos del trabajo por su naturaleza
  3. - Rendimientos del trabajo por expresa decisión legal
  4. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  5. - Rendimientos estimados
  6. - Operaciones vinculadas
  7. Rendimientos del trabajo en especie
  8. - Rendimientos del trabajo en especie: Concepto
  9. - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie
  10. - Rendimientos del trabajo en especie exentos
  11. - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie
  12. - Video tutorial: rendimientos del trabajo en especie
  13. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  14. Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  15. Individualización de los rendimientos del trabajo
  16. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  17. - Regla general
  18. - Reglas especiales

  1. Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
  2. Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
  3. - Rendimiento del Capital Inmobiliario: Concepto
  4. - Características
  5. Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
  6. - Presunción de rentas
  7. - Operaciones vinculadas
  8. Gastos deducibles y no deducibles
  9. - Gastos deducibles
  10. - Gastos no deducibles
  11. Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
  12. Reducciones del rendimiento neto
  13. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%)
  14. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%)
  15. - Rendimiento neto en caso de parentesco
  16. Rendimiento neto reducido
  17. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  18. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
  19. Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados

  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
  2. - Videotutorial: Concepto de los rendimientos de capital mobiliario
  3. - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario
  4. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  5. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
  6. - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios
  7. - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez
  8. - Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF
  9. - Planes de ahorro a largo plazo
  10. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  11. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  12. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  13. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario

  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales
  4. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales mercantiles y no mercantiles
  5. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  6. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación
  7. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal: desafectación
  8. - Transmisión de elementos patrimoniales afectos
  9. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  10. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  11. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  12. - Criterio general: principio del devengo
  13. - Criterios especiales de imputación
  14. - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación
  15. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  16. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar
  17. - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar
  18. - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. - Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  3. - Peculiaridades de la estimación directa simplificada
  4. - Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, art 31 RIRPF
  5. Determinación del rendimiento neto
  6. - Ingresos íntegros computables
  7. - Gastos fiscalmente deducibles
  8. - Gastos fiscalmente no deducibles
  9. - Tratamiento del IVA Soportado
  10. Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
  11. - Requisitos Generales: Sistemas de amortización
  12. - Reglas de amortización
  13. - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
  14. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  15. - Ámbito de aplicación (art 101)
  16. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo
  17. - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
  18. - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores
  19. - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión
  20. - Reserva de nivelación
  21. Determinación del rendimiento neto reducido
  22. Determinación del rendimiento neto reducido total
  23. - Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un cliente único no vinculado
  24. - Reducción para otros autónomos con ingresos reducidos
  25. - Reducción en el Rendimiento Neto por Inicio de una Actividad económica
  26. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
  3. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
  4. - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión
  5. Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
  6. Determinación del rendimiento neto reducido total

  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
  3. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
  4. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  5. Determinación del rendimiento neto
  6. - Fase 1ª: Cálculo del rendimiento neto previo
  7. - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado
  8. - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos
  9. - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad
  10. - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  11. Determinación del rendimiento neto reducido total

  1. Imputaciones de renta
  2. Imputación de rentas inmobiliarias
  3. - Requisitos del inmueble
  4. - Determinación del importe de la renta imputable
  5. - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles
  6. - Imputación de las rentas inmobiliarias a los titulares
  7. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
  8. - Agrupaciones de interés económico (A.I.E.)
  9. - Unión Temporal de Empresas (U.T.E.)
  10. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  11. - Ámbito de aplicación y requisitos generales
  12. - Contenido y momento de la imputación
  13. - Medidas para evitar la doble imposición
  14. - Supuesto especial: entidades residentes en países o territorios calificados como paraísos fiscales
  15. - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional
  16. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  17. - Concepto y ámbito de aplicación
  18. - Contenido y momento de la imputación
  19. - Medidas para evitar la doble imposición
  20. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  21. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  22. - Concepto
  23. - Renta imputable
  24. - Régimen transitorio
  25. Régimen de atribución de rentas
  26. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas
  27. - Entidades en régimen de atribución de rentas Sociedades civiles
  28. - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta
  29. - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución
  30. - Declaración de las rentas atribuidas
  31. - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  3. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas
  5. - Videotutorial: Cálculo ganancia patrimonial derivada de la transmisión de un inmueble
  6. - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales
  7. Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  8. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  9. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  10. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  11. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
  3. - Reglas de integración y compensación de rentas de la base imponible general (Art 48)
  4. - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro ( Art 49 y DA 39 LIRPF )

  1. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
  2. Reducciones de la base imponible general
  3. - Reducción por tributación conjunta
  4. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
  5. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad
  6. - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
  7. - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
  8. - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel
  9. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  10. - Determinación de la base liquidable general
  11. - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen
  12. Base liquidable del ahorro

  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. - Cuantía
  4. - Incremento del mínimo del contribuyente por edad
  5. - Condiciones de aplicación
  6. Mínimo por descendientes
  7. - Cuestiones generales
  8. - Requisitos de los descendientes
  9. - Videotutorial: Cuantías aplicables
  10. Mínimo por ascendientes
  11. - Cuestiones generales y requisitos exigibles
  12. - Cuantías
  13. - Condiciones de aplicación
  14. Mínimo por discapacidad
  15. - Mínimo por discapacidad del contribuyente
  16. - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes
  17. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar

  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
  2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico
  3. - Aplicación del mínimo personal y familiar
  4. Gravamen de la base liquidable general
  5. - Gravamen estatal
  6. - Gravamen autonómico
  7. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  8. - Gravamen estatal
  9. - Gravamen autonómico
  10. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  11. - Gravamen de la base liquidable general Escala del artículo 65 Ley de IRPF
  12. - Gravamen de la base liquidable del ahorro
  13. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  14. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos
  15. - Rentas exentas con progresividad
  16. - Supuesto especial de concurrencia de rentas
  17. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
  3. - Introducción
  4. - Conceptos y requisitos de carácter general
  5. - Base de deducción y porcentaje de deducción
  6. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  7. Deducciones generales de normativa estatal
  8. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
  9. - Deducciones por inversión en elementos del inmovilizado material nuevos o inversiones inmobiliarias afectos a actividades económicas
  10. - Deducciones por donativos y otras aportaciones
  11. - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
  12. - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial
  13. - Deducción por alquiler de la vivienda habitual
  14. - Deducción aplicable a las unidades familiares formadas por residentes fiscales en Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo
  15. Deducciones autonómicas

  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
  4. - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional
  5. - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen
  6. - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados
  7. Cuota resultante de la autoliquidación
  8. Cuota diferencial
  9. Resultado de la declaración
  10. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
  11. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente
  12. - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  2. Elementos personales
  3. Rentas obtenidas en territorio español
  4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
  5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  6. - Base imponible
  7. - Cuota tributaria
  8. - Deducciones
  9. - Devengo
  10. - Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta
  11. Supuestos especiales de obtención de rentas
  12. - Entidades en régimen de atribución de rentas
  13. - Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
  14. - Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes