1. Evaluación del potencial emprendedor
  2. - Conocimientos
  3. - Destrezas
  4. - Actitudes
  5. - Intereses y motivaciones
  6. Variables que determinan el éxito en el pequeño negocio o microempresa
  7. - Variables comerciales y de marketing
  8. - Variables propias
  9. - Variables de la competencia
  10. Empoderamiento
  11. - Desarrollo de capacidades personales para el aprendizaje
  12. - La red personal y social

  1. Identificación de oportunidades e ideas de negocio
  2. - Necesidades y tendencias
  3. - Fuentes de búsqueda
  4. - La curiosidad como fuente de valor y búsqueda de oportunidades
  5. - Técnicas de creatividad en la generación de ideas
  6. - Los mapas mentales
  7. - Técnica de Edward de Bono (seis sombreros)
  8. - El pensamiento irradiante
  9. Análisis DAFO de la oportunidad e idea negocio
  10. Análisis del entorno de la empresa
  11. - Elección de las fuentes de información
  12. - La segmentación del mercado
  13. - La descentralización productiva como estrategia de racionalización
  14. - La externalización de servicios: “Outsourcing”
  15. - Clientes potenciales
  16. - Canales de distribución
  17. - Proveedores
  18. - Competencia
  19. - Barreras de entrada
  20. Análisis de decisiones previas
  21. - Objetivos y metas
  22. - Misión del negocio
  23. - Los trámites administrativos: licencias, permisos, reglamentación y otros
  24. Plan de acción
  25. - Previsión de necesidades de inversión
  26. - La diferenciación el producto
  27. - Dificultad de acceso a canales de distribución: barreras invisibles
  28. - Tipos de estructuras productivas: instalaciones y recursos materiales y humanos
  29. - Ejercicio Resuelto: Pasos necesarios para un Plan de Acción

  1. Planificación y marketing
  2. - Fundamentos de marketing
  3. - Variables del marketing-mix
  4. Determinación de la cartera de productos
  5. - Determinación de objetivos: cuota de mercado, crecimiento previsible de la actividad; volumen de ventas y beneficios previsibles
  6. - Atributos comerciales: la marca, el envase y el embalaje
  7. - Sistemas de producción
  8. - Ciclo de vida del producto
  9. Gestión estratégica de precios
  10. - Objetivos de la política de precios del producto o servicio
  11. - Estrategias y métodos para la fijación de precios
  12. Canales de comercialización
  13. - Formas comerciales con establecimiento y contacto personal
  14. - Formas comerciales con establecimiento y contacto a distancia
  15. - Formas comerciales sin establecimiento y con contacto personal
  16. - Formas comerciales sin establecimiento y sin contacto personal
  17. Comunicación e imagen de negocio
  18. - Público objetivo y diferenciación del producto
  19. - Entorno competitivo y misión de la empresa
  20. - Campaña de comunicación: objetivos y presupuesto
  21. - Coordinación y control de la campaña publicitaria
  22. - Elaboración del mensaje a transmitir: la idea de negocio
  23. - Elección del tipo de soporte
  24. Estrategias de fidelización y gestión de clientes
  25. - Los clientes y su satisfacción
  26. - Factores esenciales de la fidelidad: la satisfacción del cliente, las barreras para el cambio y las ofertas de la competencia
  27. - Medición del grado de satisfacción del cliente
  28. - El perfil del cliente satisfecho

  1. Características y funciones de los presupuestos
  2. - De inversiones
  3. - Operativo
  4. - De ventas
  5. - De compras y aprovisionamiento
  6. El presupuesto financiero
  7. - Principales fuentes de financiación
  8. - Criterios de selección
  9. Estructura y modelos de los estados financieros previsionales
  10. - Significado, interpretación y elaboración de estados financieros previsionales y reales
  11. Características de las principales magnitudes contables y masas patrimoniales
  12. - Activo
  13. - Pasivo
  14. - Patrimonio Neto
  15. - Circulante
  16. - Inmovilizado
  17. Estructura y contenido básico de los estados financiero-contables previsionales y reales
  18. - Balance
  19. - Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  20. - Tesorería
  21. - Patrimonio Neto
  22. Memoria
  23. Ejercicio Resuelto. Cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio Neto

  1. Componentes básicos de una empresa: Recursos Materiales y Humanos
  2. - Recursos materiales: instalaciones, materias primas, otros
  3. - Recursos humanos: perfiles profesionales
  4. Sistemas: planificación, organización, información y control
  5. Recursos económicos propios y ajenos
  6. - Recursos económicos propios
  7. - Recursos económicos ajenos
  8. Los procesos internos y externos en la pequeña empresa o microempresa
  9. - Identificación de procesos estratégicos, clave y de soporte
  10. - Construcción del mapa de procesos
  11. - Asignación de procesos clave a sus responsables
  12. - Desarrollo de instrucciones de trabajo de los procesos
  13. - La automatización y sistematización de procesos
  14. - La utilización de recursos propios frente a la externalización de procesos y servicios
  15. - Relación coste/eficiencia de la externalización de procesos
  16. La estructura organizativa de la empresa
  17. - La división funcional
  18. - Diferencia entre funciones, responsabilidades y tareas
  19. - El organigrama como estructura gráfica de la empresa
  20. Variables a considerar para la ubicación del pequeño negocio o microempresa
  21. Decisiones de inversión en instalaciones, equipamientos y medios
  22. - Ventajas e inconvenientes de las distintas modalidades de adquisición de tecnología y sistemas
  23. - Factores a tener en cuenta en la selección del proveedor
  24. Control de gestión de la empresa
  25. Identificación de áreas críticas
  26. - El Cuadro de Mandos Integral-CMI (Balanced Socrecard-BSC, de Kaplan y Norton)
  27. - Indicadores básicos de control en pequeños negocios o microempresas
  28. - La implementación de medidas de ajuste

  1. Instrumentos de análisis: ratios financieros, económicos y de rotación más importantes
  2. - Cálculo e interpretación de ratios
  3. Tipos de equilibrio patrimonial y sus efectos en la estabilidad de la empresa
  4. - Equilibrio total
  5. - Equilibrio normal o estabilidad financiera
  6. - Situación de insolvencia
  7. - Punto de equilibrio financiero
  8. Rentabilidad de proyectos de inversión: VAN y TIR
  9. - El Valor Actual Neto (VAN)
  10. - Tasa Interna de Rentabilidad (TIR)
  11. - Interpretación y cálculo
  12. Aplicaciones ofimáticas específicas de cálculo financiero
  13. - La hoja de cálculo, aplicada a los presupuestos y estados financieros previsionales
  14. Ejercicio Resuelto. Rentabilidad y Viabilidad del Negocio o Empresa

  1. Clasificación de las empresas
  2. - Por su finalidad
  3. - Por su actividad
  4. - Por su tamaño
  5. - Por su ámbito territorial
  6. - Por la naturaleza de su capital
  7. Tipos de sociedades mercantiles más comunes en empresas
  8. - Empresario individual
  9. - Sociedades mercantiles
  10. La forma jurídica de sociedad: exigencias legales, fiscales, responsabilidad frente a terceros y capital social
  11. - Sociedad Unipersonal
  12. - Sociedad Anónima
  13. - Sociedad de Responsabilidad Limitada
  14. - Sociedad Laboral
  15. - Sociedad Colectiva
  16. - Sociedad Comanditaria
  17. - Sociedades Cooperativas
  18. La elección de la forma jurídica de la empresa
  19. - Ventajas e inconvenientes de cada forma
  20. Ejercicio Resuelto: Obligaciones contables y fiscales de las Empresas

  1. Finalidad del Plan de Negocio
  2. - Investigación y desarrollo de una iniciativa empresarial
  3. - Focalización de la atención en un tipo de negocio concreto
  4. - Identificación de barreras de entrada y salida
  5. Previsión y planificación económica
  6. - Definición de una estrategia viable
  7. La búsqueda de financiación
  8. - Materialización de la idea de negocio en una realidad
  9. Presentación del plan de negocio y sus fases
  10. - Definición del perfil del mercado, análisis y pronóstico de demanda, competidores, proveedores y estrategias de comercialización
  11. - Estudio técnico de los procesos que conforman el negocio
  12. - Coste de la inversión: activos fijos o tangibles e intangibles y capital de trabajo realizable, disponible y exigible
  13. - Análisis de los ingresos y gastos como flujo de caja y cuenta de resultados previsible
  14. - Estudio financiero de la rentabilidad y factibilidad del negocio
  15. Instrumentos de edición y presentación de la información
  16. - Aspectos formales del documento
  17. - Elección del tipo de soporte de la información
  18. Presentación y divulgación del Plan de Negocio a terceros
  19. - Entidades, organismos y colectivos de interés para la presentación de la empresa
  20. - Plazos y procedimientos en la presentación de la documentación del negocio
  21. Ejercicio Resuelto. Plan de Negocio de la Empresa

  1. Trámites de constitución según la forma jurídica
  2. - El profesional autónomo
  3. - La sociedad unipersonal
  4. - La sociedad civil
  5. - La comunidad de bienes
  6. - Las sociedades mercantiles
  7. - Sociedades Laborales
  8. - La Sociedad Cooperativa
  9. La seguridad social: Altas, bajas, inscripción de la empresa, cese de trabajadores
  10. - Trámites según régimen aplicable
  11. Organismos públicos relacionados con la constitución, puesta en marcha y modificación de las circunstancias jurídicas de empresas
  12. Los registros de propiedad y sus funciones
  13. - La organización del registro
  14. - Procedimiento registral
  15. Los seguros de responsabilidad civil en empresas
  16. Trámites telemáticos en el Sistema CIRCE

  1. Concepto y características de las sociedades mercantiles
  2. El Empresario individual
  3. Normas reguladoras del Derecho Mercantil
  4. Clases de Sociedades por su objeto social
  5. - Sociedad civil
  6. - Sociedad Mercantil
  7. Contrato de Sociedad mercantil
  8. Constitución de la Sociedad
  9. Personalidad jurídica
  10. Nulidad de sociedades
  11. Nacionalidad de las sociedades
  12. Establecimientos mercantiles
  13. Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

  1. Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
  2. Requisitos de constitución
  3. Participaciones sociales
  4. Órganos sociales: Junta y Administradores
  5. Cuentas anuales
  6. Modificaciones sociales
  7. Modificaciones estructurales
  8. Separación y exclusión de socios
  9. Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
  10. Sociedad unipersonal (SLU)
  11. Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
  12. Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada

  1. Concepto y caracteres de las SA
  2. Denominación
  3. Capital social
  4. Domicilio y nacionalidad
  5. Página Web
  6. Constitución de la Sociedad
  7. Fundación
  8. Acciones
  9. Acciones propias
  10. Obligaciones
  11. Aumento de capital social
  12. - Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente
  13. - Procedimientos de ampliación de capital
  14. Reducción de capital social
  15. - Tipos de reducción de capital
  16. Operación acordeón
  17. Modificación de estatutos
  18. Cuentas anuales
  19. Órganos sociales: Junta General
  20. Órganos de administración
  21. Disolución
  22. Liquidación y extinción
  23. Sociedad unipersonal (SAU)
  24. Sociedad Anónima Europea

  1. Sociedad colectiva
  2. Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
  3. Comunidad de bienes
  4. Sociedad civil
  5. Agrupaciones de interés económico
  6. Uniones temporales de empresas (UTE)
  7. Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
  8. - Instituciones de inversión colectiva
  9. - Entidades de capital riesgo
  10. Sociedades laborales
  11. Fundaciones
  12. Sociedades profesionales
  13. Cooperativas
  14. Sociedades Anónimas Deportivas
  15. Otras
  16. - Asociación de cuentas en participación
  17. - Entidades de dinero electrónico
  18. - Empresas de servicios de inversión
  19. - Sociedades de garantía recíproca
  20. - Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
  21. - Sociedades agrarias de transformación
  22. Emprendedores
  23. - Emprendedor de responsabilidad limitada
  24. - Sociedad limitada de formación sucesiva
  25. - Incentivos en materia fiscal y laboral

  1. Aproximación al Registro Mercantil
  2. Organización y funciones
  3. - Organización
  4. - Funciones
  5. Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
  6. Registro mercantil territorial y central

  1. Declaración de Concurso
  2. Legitimación para la declaración de Concurso
  3. Solicitud de concurso
  4. - Concurso voluntario
  5. - Concurso necesario
  6. Competencia judicial para conocer los concursos
  7. Auto de declaración de concurso
  8. Acumulación de concursos
  9. Administración concursal
  10. - Características de la administración concursal
  11. - Composición de la administración concursal
  12. - Nombramiento y aceptación de la administración concursal
  13. - Ejercicio de la administración concursal
  14. - Responsabilidad de los administración concursal
  15. - Informe de la administración concursal
  16. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
  17. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
  18. Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
  19. Masa activa
  20. Masa pasiva
  21. Convenio concursal
  22. Junta de acreedores
  23. Aprobación judicial del convenio
  24. Liquidación y pago a los acreedores

  1. Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
  2. La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
  3. - Condicionantes del análisis
  4. Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
  5. - Aspectos a considerar antes de la inversión inicial
  6. - Financiación de la inversión
  7. - Tributación de la repatriación de los flujos de renta
  8. - Políticas de Expatriación
  9. - Precios de Transferencia
  10. - Desinversión
  11. Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
  12. - Sucursal, Filial o Unión Temporal de Empresas
  13. - Inversión a través de Sociedad Holding
  14. - Sociedad Financiera
  15. - Sociedades de Gestión Colectiva de Derechos
  16. - Regímenes especiales para expatriados
  17. Internacionalización de las inversiones
  18. Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
  19. Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto

  1. Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
  2. Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
  3. Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
  4. Tributación de las inversiones extranjeras
  5. Estrategias para la optimización fiscal
  6. Medidas antielusión fiscal

  1. La Reestructuración Empresarial
  2. Fusiones intraeuropeas
  3. Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
  4. Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
  5. Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
  6. Reestructuración con terceros países

  1. Origen y concepto del Trust
  2. - Usos o destino del Trust
  3. Requisitos y elementos necesarios del Trust
  4. El Trust en el territorio español
  5. - La Residencia Fiscal del Trust y los Convenios de Doble Imposición
  6. Constitución del Trust
  7. - Efectos tributarios en el Settlor
  8. - Efectos tributarios en el adquirente
  9. - Efectos tributarios persona física adquirente
  10. Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
  11. Distribución de los beneficios residentes en España
  12. Impuesto sobre el Patrimonio

  1. Razones para el uso de los híbridos financieros
  2. Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
  3. La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
  4. Los híbridos Financieros en España

  1. Contabilidad de sociedades. Contextualización
  2. Aspectos Generales de la Sociedad Anónima
  3. La acción como eje fundamental de la Sociedad Anónima
  4. - Video tutorial: las acciones y el capital social de la empresa
  5. El patrimonio neto
  6. - Fondos Propios
  7. - Ajustes por cambios de valor
  8. - Subvenciones, donaciones y legados

  1. Introducción y Aspectos legales
  2. Procedimientos de fundación
  3. - Fundación simultanea
  4. - Fundación sucesiva
  5. - Video tutorial: aspectos contables en la constitución de empresas
  6. Problemática contable de los gastos de constitución
  7. Aportaciones no dinerarias
  8. Accionistas morosos

  1. Ampliaciones de Capital: Aproximación
  2. Aspectos legales
  3. Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes
  4. Procedimientos de ampliación de capital
  5. - Nuevas aportaciones
  6. - Capitalización de fondos no distribuidos
  7. - Conversión de obligaciones en acciones
  8. - Absorción de otra sociedad
  9. - Compensación de créditos contra la sociedad
  10. - Conversión de plusvalías en capital
  11. Ampliación de capital en otras empresas
  12. Videotutorial: repaso a las distintas formas de aumentos de capital

  1. Reducciones de Capital: Aproximación
  2. Aspectos legales
  3. Procedimientos de reducción de capital
  4. - Reducción por devolución de aportaciones
  5. - Reducción por condonación de dividendos pasivos
  6. - Reducción por saneamiento de pérdidas
  7. - Reducción por constitución o aumento de reservas
  8. - Reducción y aumentos de capital simultáneos. Operación acordeón
  9. Reducción de capital de otras sociedades
  10. Videotutorial: repaso a las distintas formas de reducción de capital

  1. Aspectos legales y causas de liquidación
  2. Periodo de liquidación
  3. Reflejo contable del proceso disolutorio
  4. Transformación de la Sociedad
  5. Video tutorial: caso práctico resuelto disolución de sociedades

  1. Conceptos básicos sobre Empréstitos
  2. Procedimiento contable
  3. - Contabilidad en el momento de la emisión
  4. - Contabilidad durante la vida del empréstito
  5. - Contabilidad al vencimiento del empréstito

  1. Distribución del resultado: Introducción y aspectos legales
  2. Tratamiento de las pérdidas
  3. Distribución de beneficios
  4. Distribución de beneficios para compensación de pérdidas
  5. Distribución de beneficios. Dotación de reservas
  6. - Video tutorial: Dotación de la reserva legal
  7. Reparto de dividendos
  8. - Video tutorial: el dividendo a cuenta
  9. Retribución a los administradores, trabajadores, fundadores y promotores
  10. Video tutorial distribución del resultado contable

  1. Fusión de sociedades. Combinaciones de negocios: Introducción y aspectos legales
  2. - Combinaciones de negocio
  3. - Fusión según la LMESM
  4. Aspectos contables de la fusión de sociedades
  5. Apuntes contables de la absorbente y la absorbida
  6. - Contabilidad de la sociedad adquirente (Absorbente)
  7. - Contabilidad de la Sociedad adquirida (Absorbida)
  8. Video tutorial Caso práctico resuelto fusión de sociedades

  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
  2. - Introducción y normativa aplicable
  3. - Naturaleza
  4. - Ámbito de aplicación espacial
  5. Hecho imponible
  6. - El hecho imponible: regla general y especial
  7. - Atribución de rentas
  8. Contribuyentes
  9. - Contribuyentes con personalidad jurídica
  10. - Contribuyentes sin personalidad jurídica
  11. - Obligación personal de contribuir
  12. - Residencia y domicilio fiscal
  13. Contribuyentes Exentos
  14. - Entidades plenamente exentas
  15. - Entidades parcialmente exentas
  16. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
  17. - Periodo impositivo
  18. - Devengo del impuesto

  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
  2. - Base Imponible
  3. - Métodos de determinación de la Base Imponible
  4. - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad
  5. - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico
  6. Reserva de capitalización
  7. - Aspectos legales y cálculo de la reserva
  8. - Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización
  9. Imputación temporal de ingresos y gastos
  10. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos
  11. - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores
  12. - Principio de inscripción contable
  13. - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo
  14. - Operaciones a plazos o con precio aplazado
  15. - Recuperación del valor/reversión del deterioro
  16. - Provisiones no aplicadas a su finalidad
  17. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
  18. - Compensación de Bases
  19. - Limitaciones
  20. - Periodo impositivo inferior al año
  21. - Base Imponible negativa no compensable

  1. Introducción. Legislación contable y fiscal
  2. - Las normas contables en materia de amortizaciones
  3. - La norma fiscal
  4. - Diferencias entre la amortización contable y fiscal
  5. - Aspectos básicos de las amortizaciones
  6. Sistema de Amortización
  7. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas
  8. - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización
  9. - Amortización según números dígitos
  10. - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración
  11. - Depreciación justificada por el sujeto pasivo
  12. - Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal
  13. Libertad de Amortización
  14. - Condiciones generales
  15. - Libertad de amortización para todas las empresas
  16. - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.
  17. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla
  18. - Amortización tras la actualización de balances
  19. - Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada
  20. Amortización de elementos de inmovilizado intangible

  1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
  2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
  3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores
  4. - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias
  5. - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio
  6. - Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio
  7. - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables
  8. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
  9. - (140) Provisiones para retribuciones al personal
  10. - (141) Provisión para impuestos
  11. - (142) Provisión por otras responsabilidades
  12. - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado
  13. - (145) Provisión para actuaciones medioambientales
  14. - (146) Provisión para reestructuraciones
  15. - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio
  16. - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales
  17. - (4994) Provisión por contratos onerosos
  18. - Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones
  19. Gastos no deducibles
  20. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
  3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción
  4. - El valor normal del mercado como regla especial de valoración
  5. Valoración de las transmisiones
  6. - Transmisiones onerosas
  7. - Transmisiones lucrativas. Donaciones
  8. - Transmisiones por permutas
  9. - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos
  10. - Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo
  11. Valoración de las operaciones societarias
  12. - Aportaciones no dinerarias
  13. - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas
  14. - Operaciones de fusión y escisión de empresas
  15. - Operaciones de canje por conversión
  16. Operaciones vinculadas
  17. - Conceptos Generales. Valor de mercado
  18. - Personas o entidades vinculadas
  19. - Obligaciones de documentación
  20. - Determinación del valor de mercado
  21. - Ajustes: primario, bilateral y secundario
  22. - Sociedades de profesionales
  23. - Procedimiento de comprobación
  24. - Régimen sancionador
  25. Otras reglas de valoración
  26. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  27. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones
  3. - Exenciones para evitar la doble imposición
  4. - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
  5. - Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto
  6. Tipos de Gravamen
  7. - Tipos general y particulares
  8. - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación
  9. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
  10. - Cuota íntegra
  11. - Reserva de nivelación
  12. - Liquidación a ingresar o a devolver
  13. - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  14. - Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades
  15. - Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación

  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional
  3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados
  4. - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios
  5. - Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto
  6. Bonificaciones
  7. - Introducción y cálculo de las bonificación
  8. - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
  9. - Bonificaciones por servicios públicos locales
  10. - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas
  11. - Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto
  12. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
  13. - Normas comunes a las deducciones
  14. - Clases de deducciones

  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. - Contabilidad
  5. - Libros obligatorios
  6. - Diligenciado y legalización
  7. - Llevanza de la contabilidad
  8. - Conservación de libros
  9. - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria
  10. - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas
  11. - Revalorizaciones contables voluntarias
  12. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
  13. - Retenciones e ingresos a cuenta
  14. - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades
  15. - Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados
  16. Declaración del Impuesto de Sociedades
  17. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones

  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. - Diferencias permanentes y temporarias
  3. - Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal
  4. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
  5. - Concepto y esquema liquidatorio
  6. - Apuntes contables
  7. - Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente
  8. Impuesto diferido
  9. - Concepto
  10. - Activos por diferencias temporarias deducibles
  11. - Pasivos por diferencias temporarias imponibles
  12. - Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido
  13. Compensación de bases imponibles negativas
  14. - Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas
  15. - Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación
  16. Variaciones del tipo impositivo
  17. - Ajustes por variaciones en el tipo impositivo
  18. - Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo
  19. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  20. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  21. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  22. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas

  1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. - Ámbito de aplicación
  4. - Incompatibilidades
  5. - Bonificación
  6. - Régimen fiscal de los socios
  7. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  8. - Ámbito de aplicación
  9. - Principales incentivos fiscales
  10. - Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales
  11. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  12. - Consideraciones Generales
  13. - Repaso a la norma contable
  14. - Gastos fiscalmente deducibles
  15. - Lease Back

  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
  2. - Sujeción al IVA
  3. - Operaciones no sujetas a IVA
  4. El ámbito de aplicación territorial del IVA

  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
  4. - Autoconsumo externo
  5. - Autoconsumo interno
  6. Prestaciones de servicios
  7. Adquisiciones intracomunitarias
  8. - Acuerdo de venta de bienes en consigna
  9. - Ventas a distancia
  10. Importaciones

  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
  3. - Exenciones sanitarias
  4. - Exenciones educativas
  5. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
  6. - Exenciones financieras
  7. - Exenciones inmobiliarias
  8. Exenciones relativas a otras actividades
  9. Exenciones técnicas
  10. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
  11. - Exenciones de las entregas de bienes
  12. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  13. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
  14. - Exenciones relativas a las importaciones
  15. - Exenciones relativas a las exportaciones
  16. - Exenciones relativas a los transportes internacionales
  17. - Operaciones asimiladas a las exportaciones
  18. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  19. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
  20. Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA

  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
  3. - Entregas de bienes sin transporte
  4. - Entregas de bienes con transporte
  5. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
  6. - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
  7. - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
  8. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
  9. - Regla general
  10. - Disposiciones especiales
  11. - Regla de utilización efectiva
  12. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  13. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  6. - La repercusión del Impuesto
  7. - Obligación de pago
  8. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  9. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. - Reglas especiales
  4. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  5. Devengo en las importaciones de bienes

  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
  11. - Devoluciones
  12. - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
  13. - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
  14. - Impago de la contraprestación

  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
  3. - Tipo general
  4. - Tipos reducidos
  5. - Disposiciones especiales
  6. Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

  1. Reglas generales
  2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
  3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
  4. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
  5. - Caducidad del derecho a deducir
  6. Reglas especiales
  7. - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
  8. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
  9. - La rectificación de las deducciones
  10. Devoluciones
  11. - Procedimiento general
  12. - El régimen de devolución mensual
  13. - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
  14. - Otras devoluciones

  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  2. - Facturación
  3. - Libros Registro / Contabilidad

  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
  4. Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
  5. Nombramiento de representante
  6. Infracciones y sanciones

  1. Régimen especial de las PYMES
  2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
  3. - Renuncia al régimen simplificado
  4. - Contenido del régimen simplificado
  5. - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
  6. - Esquema de liquidación
  7. - Circunstancias extraordinarias
  8. - Actividades de temporada
  9. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  10. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  11. - Obligaciones formales
  12. - Gestión del Impuesto
  13. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  14. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  15. - Definiciones
  16. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
  17. - Régimen especial de ventas en subastas públicas
  18. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
  19. Régimen especial de las agencias de viajes
  20. Régimen especial del recargo de equivalencia
  21. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  22. - Exención del impuesto
  23. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
  24. Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
  25. - Régimen exterior de la Unión
  26. - Régimen de la Unión
  27. - Régimen de importación de ventas a distancia
  28. Régimen especial del grupo de entidad