1. Evaluación del potencial emprendedor
  2. - Conocimientos
  3. - Destrezas
  4. - Actitudes
  5. - Intereses y motivaciones
  6. Variables que determinan el éxito en el pequeño negocio o microempresa
  7. - Variables comerciales y de marketing
  8. - Variables propias
  9. - Variables de la competencia
  10. Empoderamiento
  11. - Desarrollo de capacidades personales para el aprendizaje
  12. - La red personal y social

  1. Identificación de oportunidades e ideas de negocio
  2. - Necesidades y tendencias
  3. - Fuentes de búsqueda
  4. - La curiosidad como fuente de valor y búsqueda de oportunidades
  5. - Técnicas de creatividad en la generación de ideas
  6. - Los mapas mentales
  7. - Técnica de Edward de Bono (seis sombreros)
  8. - El pensamiento irradiante
  9. Análisis DAFO de la oportunidad e idea negocio
  10. Análisis del entorno de la empresa
  11. - Elección de las fuentes de información
  12. - La segmentación del mercado
  13. - La descentralización productiva como estrategia de racionalización
  14. - La externalización de servicios: “Outsourcing”
  15. - Clientes potenciales
  16. - Canales de distribución
  17. - Proveedores
  18. - Competencia
  19. - Barreras de entrada
  20. Análisis de decisiones previas
  21. - Objetivos y metas
  22. - Misión del negocio
  23. - Los trámites administrativos: licencias, permisos, reglamentación y otros
  24. Plan de acción
  25. - Previsión de necesidades de inversión
  26. - La diferenciación el producto
  27. - Dificultad de acceso a canales de distribución: barreras invisibles
  28. - Tipos de estructuras productivas: instalaciones y recursos materiales y humanos
  29. - Ejercicio Resuelto: Pasos necesarios para un Plan de Acción

  1. Planificación y marketing
  2. - Fundamentos de marketing
  3. - Variables del marketing-mix
  4. Determinación de la cartera de productos
  5. - Determinación de objetivos: cuota de mercado, crecimiento previsible de la actividad; volumen de ventas y beneficios previsibles
  6. - Atributos comerciales: la marca, el envase y el embalaje
  7. - Sistemas de producción
  8. - Ciclo de vida del producto
  9. Gestión estratégica de precios
  10. - Objetivos de la política de precios del producto o servicio
  11. - Estrategias y métodos para la fijación de precios
  12. Canales de comercialización
  13. - Formas comerciales con establecimiento y contacto personal
  14. - Formas comerciales con establecimiento y contacto a distancia
  15. - Formas comerciales sin establecimiento y con contacto personal
  16. - Formas comerciales sin establecimiento y sin contacto personal
  17. Comunicación e imagen de negocio
  18. - Público objetivo y diferenciación del producto
  19. - Entorno competitivo y misión de la empresa
  20. - Campaña de comunicación: objetivos y presupuesto
  21. - Coordinación y control de la campaña publicitaria
  22. - Elaboración del mensaje a transmitir: la idea de negocio
  23. - Elección del tipo de soporte
  24. Estrategias de fidelización y gestión de clientes
  25. - Los clientes y su satisfacción
  26. - Factores esenciales de la fidelidad: la satisfacción del cliente, las barreras para el cambio y las ofertas de la competencia
  27. - Medición del grado de satisfacción del cliente
  28. - El perfil del cliente satisfecho

  1. Características y funciones de los presupuestos
  2. - De inversiones
  3. - Operativo
  4. - De ventas
  5. - De compras y aprovisionamiento
  6. El presupuesto financiero
  7. - Principales fuentes de financiación
  8. - Criterios de selección
  9. Estructura y modelos de los estados financieros previsionales
  10. - Significado, interpretación y elaboración de estados financieros previsionales y reales
  11. Características de las principales magnitudes contables y masas patrimoniales
  12. - Activo
  13. - Pasivo
  14. - Patrimonio Neto
  15. - Circulante
  16. - Inmovilizado
  17. Estructura y contenido básico de los estados financiero-contables previsionales y reales
  18. - Balance
  19. - Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  20. - Tesorería
  21. - Patrimonio Neto
  22. Memoria
  23. Ejercicio Resuelto. Cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio Neto

  1. Componentes básicos de una empresa: Recursos Materiales y Humanos
  2. - Recursos materiales: instalaciones, materias primas, otros
  3. - Recursos humanos: perfiles profesionales
  4. Sistemas: planificación, organización, información y control
  5. Recursos económicos propios y ajenos
  6. - Recursos económicos propios
  7. - Recursos económicos ajenos
  8. Los procesos internos y externos en la pequeña empresa o microempresa
  9. - Identificación de procesos estratégicos, clave y de soporte
  10. - Construcción del mapa de procesos
  11. - Asignación de procesos clave a sus responsables
  12. - Desarrollo de instrucciones de trabajo de los procesos
  13. - La automatización y sistematización de procesos
  14. - La utilización de recursos propios frente a la externalización de procesos y servicios
  15. - Relación coste/eficiencia de la externalización de procesos
  16. La estructura organizativa de la empresa
  17. - La división funcional
  18. - Diferencia entre funciones, responsabilidades y tareas
  19. - El organigrama como estructura gráfica de la empresa
  20. Variables a considerar para la ubicación del pequeño negocio o microempresa
  21. Decisiones de inversión en instalaciones, equipamientos y medios
  22. - Ventajas e inconvenientes de las distintas modalidades de adquisición de tecnología y sistemas
  23. - Factores a tener en cuenta en la selección del proveedor
  24. Control de gestión de la empresa
  25. Identificación de áreas críticas
  26. - El Cuadro de Mandos Integral-CMI (Balanced Socrecard-BSC, de Kaplan y Norton)
  27. - Indicadores básicos de control en pequeños negocios o microempresas
  28. - La implementación de medidas de ajuste

  1. Instrumentos de análisis: ratios financieros, económicos y de rotación más importantes
  2. - Cálculo e interpretación de ratios
  3. Tipos de equilibrio patrimonial y sus efectos en la estabilidad de la empresa
  4. - Equilibrio total
  5. - Equilibrio normal o estabilidad financiera
  6. - Situación de insolvencia
  7. - Punto de equilibrio financiero
  8. Rentabilidad de proyectos de inversión: VAN y TIR
  9. - El Valor Actual Neto (VAN)
  10. - Tasa Interna de Rentabilidad (TIR)
  11. - Interpretación y cálculo
  12. Aplicaciones ofimáticas específicas de cálculo financiero
  13. - La hoja de cálculo, aplicada a los presupuestos y estados financieros previsionales
  14. Ejercicio Resuelto. Rentabilidad y Viabilidad del Negocio o Empresa

  1. Clasificación de las empresas
  2. - Por su finalidad
  3. - Por su actividad
  4. - Por su tamaño
  5. - Por su ámbito territorial
  6. - Por la naturaleza de su capital
  7. Tipos de sociedades mercantiles más comunes en empresas
  8. - Empresario individual
  9. - Sociedades mercantiles
  10. La forma jurídica de sociedad: exigencias legales, fiscales, responsabilidad frente a terceros y capital social
  11. - Sociedad Unipersonal
  12. - Sociedad Anónima
  13. - Sociedad de Responsabilidad Limitada
  14. - Sociedad Laboral
  15. - Sociedad Colectiva
  16. - Sociedad Comanditaria
  17. - Sociedades Cooperativas
  18. La elección de la forma jurídica de la empresa
  19. - Ventajas e inconvenientes de cada forma
  20. Ejercicio Resuelto: Obligaciones contables y fiscales de las Empresas

  1. Finalidad del Plan de Negocio
  2. - Investigación y desarrollo de una iniciativa empresarial
  3. - Focalización de la atención en un tipo de negocio concreto
  4. - Identificación de barreras de entrada y salida
  5. Previsión y planificación económica
  6. - Definición de una estrategia viable
  7. La búsqueda de financiación
  8. - Materialización de la idea de negocio en una realidad
  9. Presentación del plan de negocio y sus fases
  10. - Definición del perfil del mercado, análisis y pronóstico de demanda, competidores, proveedores y estrategias de comercialización
  11. - Estudio técnico de los procesos que conforman el negocio
  12. - Coste de la inversión: activos fijos o tangibles e intangibles y capital de trabajo realizable, disponible y exigible
  13. - Análisis de los ingresos y gastos como flujo de caja y cuenta de resultados previsible
  14. - Estudio financiero de la rentabilidad y factibilidad del negocio
  15. Instrumentos de edición y presentación de la información
  16. - Aspectos formales del documento
  17. - Elección del tipo de soporte de la información
  18. Presentación y divulgación del Plan de Negocio a terceros
  19. - Entidades, organismos y colectivos de interés para la presentación de la empresa
  20. - Plazos y procedimientos en la presentación de la documentación del negocio
  21. Ejercicio Resuelto. Plan de Negocio de la Empresa

  1. Trámites de constitución según la forma jurídica
  2. - El profesional autónomo
  3. - La sociedad unipersonal
  4. - La sociedad civil
  5. - La comunidad de bienes
  6. - Las sociedades mercantiles
  7. - Sociedades Laborales
  8. - La Sociedad Cooperativa
  9. La seguridad social: Altas, bajas, inscripción de la empresa, cese de trabajadores
  10. - Trámites según régimen aplicable
  11. Organismos públicos relacionados con la constitución, puesta en marcha y modificación de las circunstancias jurídicas de empresas
  12. Los registros de propiedad y sus funciones
  13. - La organización del registro
  14. - Procedimiento registral
  15. Los seguros de responsabilidad civil en empresas
  16. Trámites telemáticos en el Sistema CIRCE

  1. Introducción a la contabilidad
  2. Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
  3. - Definiciones
  4. - Objetivos de la contabilidad
  5. - División de la contabilidad
  6. - Planificación y normalización contable
  7. - Video tutorial: Aspectos generales de la contabilidad

  1. Introducción al registro de operaciones contables
  2. Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
  3. Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
  4. Estructura económico-financiera del balance: Activo, Pasivo y Neto
  5. Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono
  6. - Libro Mayor
  7. - Teorías de cargo y abono
  8. - Video tutorial: Teoría del Cargo y del Abono
  9. - El libro Diario
  10. - Video Tutorial: El Libro Diario
  11. - Terminología de cuentas
  12. - El balance de comprobación de sumas y saldos
  13. - Video tutorial: Registro de Operaciones

  1. Observaciones previas
  2. Variaciones de neto: Reflejo contable e ingresos y gastos
  3. - Concepto
  4. - Reflejo contable de las variaciones en el neto
  5. - Video tutorial: Variaciones del neto
  6. - Contabilidad de ingresos y gastos
  7. - Grupo 6 «Compras y gastos»
  8. - Grupo 7 « Ventas e Ingresos»
  9. El ciclo contable y sus fases: Apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
  10. - Introducción
  11. - Apertura de la contabilidad
  12. - Registro de las operaciones del ejercicio. Asientos de gestión
  13. - Cálculo del resultado. Asiento de regularización
  14. - Cierre de la contabilidad. Asiento de cierre
  15. - Ejercicio resuelto. El ciclo contable
  16. - Video tutorial: El ciclo contable

  1. Introducción a la contabilidad de gastos e ingresos
  2. Compras y ventas por el sistema especulativo (Subgrupos 60, 61 y 70,71)
  3. - Clasificación de las existencias
  4. - Registro contable
  5. - Video tutorial: Método Administrativo - especulativo
  6. - Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
  7. - Video tutorial: Valoración de existencias
  8. - El IVA en las operaciones de existencias
  9. - Ejercicio resuelto. Operaciones de Existencias
  10. Servicios exteriores (Subgrupo 62)
  11. Tributos (Subgrupo 63)
  12. Gastos de personal (Subgrupo 64)
  13. - El subgrupo 64 del Plan General Contable
  14. - El subgrupo 46 del Plan General Contable
  15. - El subgrupo 47 del Plan General Contable
  16. - Créditos al personal
  17. - Asiento de nómina
  18. - Contabilidad de las retenciones
  19. - Video tutorial: Retenciones soportadas y practicadas
  20. Gastos Financieros (Subgrupo 66)
  21. Gastos excepcionales (Subgrupo 67)
  22. Otros ingresos de gestión (Subgrupo 75)
  23. Ingresos Financieros (Subgrupo 76)
  24. Ingresos excepcionales (Subgrupo 77)

  1. Introducción a la contabilidad de las operaciones de tráfico
  2. Definición y contenido del Grupo 4 del PGC
  3. Contabilidad de los albaranes
  4. - En las compras
  5. - En las ventas
  6. Contabilidad de los anticipos
  7. - En las compras
  8. - En las ventas
  9. - Videotutorial: Contabilidad de los anticipos
  10. Contabilidad de los efectos en cartera
  11. Descuento o negociación de efectos
  12. Gestión de cobro
  13. Efectos impagados
  14. El endoso de efectos
  15. - Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra
  16. - Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra
  17. Videotutorial: Contabilidad de los efectos
  18. Ejercicio resuelto. Contabilización de apuntes en el Libro Diario I

  1. Introducción a la contabilización del inmovilizado material
  2. Clasificación del inmovilizado material. Cuadro de cuentas
  3. Valoración inicial del inmovilizado material
  4. - Video tutorial: Activación de gastos
  5. Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
  6. Valoración posterior: la amortización
  7. - Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel
  8. - La amortización como forma de ahorro
  9. - La amortización fiscal y contable
  10. - Video tutorial: Amortización contable y fiscal
  11. - Los métodos de amortización
  12. - Video tutorial: Sistemas de Amortización
  13. - Factores de cálculo de las amortizaciones
  14. - Cálculo de la cuota de amortización
  15. - Cambios de amortización
  16. Bajas y enajenaciones
  17. - Enajenación en las Pymes
  18. - Otras bajas
  19. Ejercicio resuelto. Contabilización de apuntes en el Libro Diario

  1. El principio de devengo
  2. Ajustes por periodificación
  3. - Video tutorial: Periodificación. Principio del devengo
  4. Imputación de ingresos y gastos
  5. - Ejercicio resuelto. Imputación de ingresos y gastos

  1. Concepto y clases de deudas con entidades de crédito
  2. Deudas con entidades de crédito
  3. Póliza de Crédito
  4. - Video tutorial: Tratamiento Contable de la Poliza de crédito
  5. - Ejercicio resuelto. Contabilización préstamo

  1. Introducción y clases de subvenciones
  2. Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
  3. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
  4. Resumen contable de las subvenciones para las pymes
  5. - Ejercicio resuelto: Subvenciones
  6. - Video tutorial: subvenciones

  1. El Arrendamiento
  2. Arrendamiento Financiero (Leasing)
  3. - Concepto
  4. - Video tutorial: Aspectos contables del Arrendamiento Financiero
  5. Arrendamiento Operativo
  6. - Ejercicio resuelto. Contabilización arrendamiento operativo

  1. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
  2. Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
  3. Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
  4. Compensación de bases imponibles negativas
  5. Variaciones en el tipo impositivo
  6. Información proporcionada en las cuentas anuales

  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
  2. - Sujeción al IVA
  3. - Operaciones no sujetas a IVA
  4. El ámbito de aplicación territorial del IVA

  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
  4. - Autoconsumo externo
  5. - Autoconsumo interno
  6. Prestaciones de servicios
  7. Adquisiciones intracomunitarias
  8. Importaciones

  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
  3. - Exenciones sanitarias
  4. - Exenciones educativas
  5. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
  6. - Exenciones financieras
  7. - Exenciones inmobiliarias
  8. Exenciones relativas a otras actividades
  9. Exenciones técnicas
  10. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
  11. - Exenciones de las entregas de bienes
  12. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  13. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
  14. - Exenciones relativas a las importaciones
  15. - Exenciones relativas a las exportaciones
  16. - Exenciones relativas a los transportes internacionales
  17. - Operaciones asimiladas a las exportaciones
  18. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  19. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes

  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
  3. - Entregas de bienes sin transporte
  4. - Entregas de bienes con transporte
  5. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
  6. - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
  7. - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
  8. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
  9. - Regla general
  10. - Disposiciones especiales
  11. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  12. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  6. - La repercusión del Impuesto
  7. - Obligación de pago
  8. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  9. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importaciones de bienes

  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
  11. - Devoluciones
  12. - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
  13. - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
  14. - Impago de la contraprestación

  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
  3. - Tipo general
  4. - Tipos reducidos
  5. - Disposiciones especiales
  6. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
  7. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
  8. - Consideraciones generales
  9. - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)
  10. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados
  11. - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones
  12. - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías
  13. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago
  14. - Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública
  15. - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

  1. Reglas generales
  2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
  3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
  4. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
  5. - Caducidad del derecho a deducir
  6. Reglas especiales
  7. - Aplicación de la regla de prorrata
  8. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
  9. - La rectificación de las deducciones
  10. Devoluciones
  11. - Procedimiento general
  12. - El régimen de devolución mensual
  13. - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
  14. - Otras devoluciones

  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  2. - Facturación
  3. - Libros Registro / Contabilidad

  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
  4. Nombramiento de representante
  5. Infracciones y sanciones

  1. Régimen especial de las PYMES
  2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
  3. - Renuncia al régimen simplificado
  4. - Contenido del régimen simplificado
  5. - Determinación del importe a ingresar o a devolver
  6. - Esquema de liquidación
  7. - Circunstancias extraordinarias
  8. - Actividades de temporada
  9. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  10. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  11. - Obligaciones formales
  12. - Gestión del Impuesto
  13. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  14. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  15. - Definiciones
  16. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
  17. - Régimen especial de ventas en subastas públicas
  18. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
  19. Régimen especial de las agencias de viajes
  20. Régimen especial del recargo de equivalencia
  21. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  22. - Exención del impuesto
  23. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
  24. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  25. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
  26. - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  27. Régimen especial del grupo de entidad

  1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF
  3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  4. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF
  5. - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF
  6. - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta
  7. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  8. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
  9. - Delimitación positiva del hecho imponible
  10. - Delimitación negativa del hecho imponible
  11. Sujeción al IRPF: aspectos personales
  12. - Contribuyente en el IRPF
  13. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  14. - Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma
  15. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
  16. - La unidad familiar en el IRPF
  17. - Tributación individual y opción por tributación conjunta
  18. - Características generales de la tributación conjunta
  19. - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
  20. - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
  21. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
  22. - Devengo y período impositivo
  23. - Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural
  24. - Imputación temporal
  25. Esquema de liquidación

  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. - Rendimientos estimados
  4. - Operaciones vinculadas
  5. Rendimientos del trabajo en especie
  6. - Concepto
  7. - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie
  8. - Rendimientos del trabajo en especie exentos
  9. - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie
  10. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  11. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  12. Individualización de los rendimientos del trabajo
  13. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  14. - Regla general
  15. - Reglas especiales

  1. Introducción: rendimientos de capital
  2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
  4. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario
  5. - Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas
  6. Gastos deducibles
  7. Gastos no deducibles
  8. Rendimiento neto
  9. Reducciones del rendimiento neto
  10. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda
  11. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo
  12. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
  13. Rendimiento neto reducido
  14. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  15. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario

  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
  4. - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios
  5. - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez
  6. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  7. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  8. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  9. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario

  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales
  4. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales
  5. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  6. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación
  7. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal
  8. - Transmisión de elementos patrimoniales afectos
  9. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  10. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  11. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  12. - Criterio general: principio del devengo
  13. - Criterios especiales de imputación
  14. - Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF
  15. - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente
  16. - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación
  17. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  18. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar
  19. - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar
  20. - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
  3. - Ingresos íntegros computables
  4. - Gastos fiscalmente deducibles
  5. - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
  6. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  7. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo
  8. - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
  9. - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
  10. - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores
  11. - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión
  12. Determinación del rendimiento neto reducido
  13. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular
  14. Determinación del rendimiento neto reducido total
  15. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

  1. concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
  3. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
  4. - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión
  5. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  6. Determinación del rendimiento neto reducido total

  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
  3. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
  4. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  5. Determinación del rendimiento neto
  6. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo
  7. - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado
  8. - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos
  9. - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad
  10. - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  11. Determinación del rendimiento neto reducido total

  1. Imputaciones de renta
  2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
  3. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias
  4. - Determinación del importe de la renta imputable
  5. - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles
  6. - Individualización de las rentas inmobiliarias
  7. - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas
  8. Régimen de atribución de rentas
  9. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas
  10. - Entidades en régimen de atribución de rentas
  11. - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta
  12. - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución
  13. - Declaración de las rentas atribuidas
  14. - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas
  15. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
  16. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  17. - Ámbito de aplicación y requisitos generales
  18. - Contenido y momento de la imputación
  19. - Medidas para evitar la doble imposición
  20. - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales
  21. - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional
  22. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  23. - Concepto y ámbito de aplicación
  24. - Contenido y momento de la imputación
  25. - Medidas para evitar la doble imposición
  26. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  27. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  28. - Concepto
  29. - Renta imputable
  30. - Régimen transitorio

  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF
  3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
  4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas
  5. - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales
  6. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
  7. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  8. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  9. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  10. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
  3. - Integración y compensación de rentas en la base imponible general
  4. - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro
  5. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

  1. Introducción
  2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
  3. - Reducción por tributación conjunta
  4. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
  5. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
  6. - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
  7. - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
  8. - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos
  9. - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel
  10. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  11. - Determinación de la base liquidable general
  12. - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen
  13. Base liquidable del ahorro

  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. - Cuantía
  4. - Incremento del mínimo del contribuyente por edad
  5. - Condiciones de aplicación
  6. Mínimo por descendientes
  7. - Cuestiones generales
  8. - Requisitos de los descendientes
  9. - Cuantías aplicables
  10. Mínimo por ascendientes
  11. - Cuestiones generales y requisitos exigibles
  12. - Cuantías
  13. - Condiciones de aplicación
  14. Mínimo por discapacidad
  15. - Mínimo por discapacidad del contribuyente
  16. - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes
  17. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico
  18. - Cuantías aplicables
  19. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar

  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
  2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico
  3. - Aplicación del mínimo personal y familiar
  4. Gravamen de la base liquidable general
  5. - Gravamen estatal
  6. - Gravamen autonómico
  7. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  8. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  9. - Gravamen de la base liquidable general
  10. - Gravamen de la base liquidable
  11. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  12. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos
  13. - Rentas exentas con progresividad
  14. - Supuestos especiales de concurrencia de rentas

  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
  3. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual
  4. - Construcción o ampliación de la vivienda
  5. - Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad
  6. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  7. Deducciones generales de normativa estatal
  8. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
  9. - Deducciones por donativos
  10. - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
  11. - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial
  12. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
  13. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva
  14. - Deducción por cuenta ahorro-empresa
  15. - Deducción por obras de mejora en la vivienda
  16. Deducciones autonómicas

  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
  4. - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas
  5. - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional
  6. - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen
  7. - Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012
  8. - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados
  9. Cuota resultante de la autoliquidación
  10. Cuota diferencial
  11. Resultado de la declaración
  12. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
  13. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente
  14. - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  2. Elementos personales
  3. Rentas obtenidas en territorio español
  4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
  5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  6. - Base imponible
  7. - Cuota tributaria
  8. - Deducciones
  9. - Devengo
  10. - Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta
  11. Supuestos especiales de obtención de rentas
  12. - Entidades en régimen de atribución de rentas
  13. - Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
  14. - Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes

  1. Régimen de Autónomos: Ámbito de aplicación y supuestos incluidos
  2. Afiliación de trabajadores. Altas y bajas
  3. Cotización a la Seguridad Social
  4. Ingreso de cuotas y recargos
  5. Acción protectora del Régimen Especial de Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos
  6. Derechos y deberes del Régimen profesional del trabajador autónomo

  1. Trabajadores Autónomos Económicamente Dependientes: Concepto y ámbito
  2. Tipo de contrato y determinación de la jornada laboral
  3. Extinción del contrato y acceso a la prestación por desempleo

  1. Cobertura por Incapacidad Temporal
  2. Riesgo durante el embarazo
  3. Riesgo durante la lactancia natural
  4. Nacimiento y cuidado de menor y corresponsabilidad en el cuidado del lactante
  5. Protección por cese de actividad

  1. Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios: Ámbito de aplicación y supuestos incluidos
  2. Afiliación, cotización y sujetos obligados al ingreso de cuotas
  3. Especialidades en las coberturas para los trabajadores por cuenta propia agrarios

  1. Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios: Ámbito de aplicación y supuestos incluidos
  2. Cotización. Sujetos obligados al ingreso de cuotas
  3. Prestaciones de la Seguridad Social para los trabajadores incluidos en el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios