1. Introducción
  2. Recorrido histórico
  3. Ventajas del Comercio Internacional
  4. Operaciones del Comercio Internacional
  5. Elementos que componen el Comercio Internacional

  1. Introducción
  2. El empresario individual y el ejercicio del comercio en Europa y en España
  3. El empresario social
  4. Las sociedades en España y en el extranjero
  5. Cooperación y concentración entre sociedades
  6. Incidencias en el derecho comunitario

  1. Las organizaciones internacionales
  2. Los organismos especializados de las Naciones Unidas
  3. Organizaciones Internacionales de ámbito regional

  1. Marco normativo general del comercio exterior en España
  2. Influencias de las disposiciones de la Unión Europea
  3. Política comercial multilateral
    4. UNIDAD FORMATIVA 2. CONTRATACIÓN INTERNACIONAL: ELEMENTOS, TIPOS Y SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

  1. La contratación internacional
  2. Los principios sobre los contratos internacionales
  3. Concepto, elementos y clasificación del contrato internacional
  4. Formación del contrato
  5. Cumplimiento del contrato
  6. Cláusulas contractuales

  1. Introducción
  2. Ley aplicable al contrato internacional
  3. El Convenio de Roma de 1980 y el Reglamento de Roma I
  4. La Ley reguladora del contrato internacional al amparo del Reglamento de Roma I
  5. Acción de las normas imperativas

  1. La compraventa internacional
  2. Libertades comunitarias: la libre circulación de mercancías
  3. La Lex Mercatoria
  4. La Convención de Viena de 1980 aplicada a la compraventa internacional
  5. Los INCOTERMS

  1. Propiedad industrial
  2. Propiedad intelectual
  3. Competencia desleal
  4. Derecho de defensa de la competencia

  1. Contratos de intermediación comercial
  2. El transporte internacional
  3. Contratos de financiación
  4. Contratos de seguros

  1. Controversias en el ámbito del comercio internacional
  2. Vías de jurisdicción estatal
  3. El arbitraje internacional
  4. Compatibilidad entre arbitraje y la vía judicial

  1. Comercio Electrónico: Delimitación del concepto
  2. Aproximación a la perspectiva tributaria del Comercio Electrónico
  3. Características del Comercio Electrónico
  4. Tipos de comercio electrónico en función de los usuarios
  5. Normativa aplicable
  6. Ejercicio Resuelto: ¿Cumple la empresa los requisitos del Comercio Electrónico?

  1. Principios de Derecho Fiscal Internacional
  2. Tipos de tributación de nuestro ordenamiento jurídico: tributación directa y tributación indirecta
  3. - Imposición Directa
  4. - Tributación Indirecta
  5. Impuesto sobre Valor Añadido (IVA)
  6. - Hecho imponible
  7. - Lugar de realización del hecho imponible
  8. - Devengo del impuesto
  9. - Base imponible y tipo impositivo
  10. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
  11. - Contribuyentes del impuesto
  12. - Devengo del impuesto y período impositivo
  13. - Liquidación del IRPF
  14. Impuesto sobre la Renta de los No Residentes (IRNR)
  15. - Periodo impositivo y devengo
  16. - Tipo impositivo
  17. Impuesto sobre Sociedades
  18. - Sujetos pasivos
  19. - Periodo impositivo y devengo
  20. - Base imponible
  21. - Tipo impositivo
  22. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) y Actos Jurídicos Documentados (AJD)
  23. Impuestos Especiales
  24. Aduanas
  25. Ejercicio Resuelto: Aplicación del IVA en las operaciones de Comercio Electrónico

  1. La fiscalidad en la sociedad de la información
  2. Problemas tributarios que plantea el comercio electrónico
  3. - Problemas de localización de las actividades comerciales y tememáticas: conceptos de residencia fiscal y establecimiento permanente.
  4. - Problemas en la calificación de las rentas y operaciones (IRPF, IVA e impuestos indirectos)
  5. - Problemas en la localización de las actividades comerciales telemáticas (IRPF, IVA otros impuestos indirectos)
  6. Supuestos de entrega y prestación de servicios

  1. Contrato celebrado por vía electrónica
  2. La factura electrónica
  3. Firma electrónica
  4. Medios de pago electrónicos
  5. Ejercicio Resuelto: Funcionamiento de la Factura Electrónica

  1. Conceptos y fundamentos básicos
  2. Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad y nacionalidad
  3. Concepto de doble imposición jurídica internacional
  4. Métodos para evitar la doble imposición internacional

  1. Los Modelos CDI internacionales
  2. Introducción histórica del MCOCDE
  3. MCDI Internacional
  4. Los objetivos de los CDI

  1. Planteamiento
  2. La interpretación de los CDI internacional
  3. Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional

  1. La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación

  1. Método de Exención: Caracteres generales
  2. Modalidades del método de exención
  3. Condiciones de aplicación de método de exención
  4. Cuantificación de la exención tributaria
  5. Efectos del método de exención

  1. Método de la Imputación: Características
  2. Condiciones de aplicación del método de imputación
  3. Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
  4. El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
  5. Efecto del método de imputación
  6. Ejercicios resueltos: Métodos de Imputación

  1. Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
  2. La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
  3. - Condicionantes del análisis
  4. Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
  5. - Aspectos a considerar antes de la inversión inicial
  6. - Financiación de la inversión
  7. - Tributación de la repatriación de los flujos de renta
  8. - Políticas de Expatriación
  9. - Precios de Transferencia
  10. - Desinversión
  11. Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
  12. - Sucursal, Filial o Unión Temporal de Empresas
  13. - Inversión a través de Sociedad Holding
  14. - Sociedad Financiera
  15. - Sociedades de Gestión Colectiva de Derechos
  16. - Regímenes especiales para expatriados
  17. Internacionalización de las inversiones
  18. Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
  19. Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto

  1. Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
  2. Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
  3. Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
  4. Tributación de las inversiones extranjeras
  5. Estrategias para la optimización fiscal
  6. Medidas antielusión fiscal

  1. La Reestructuración Empresarial
  2. Fusiones intraeuropeas
  3. Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
  4. Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
  5. Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
  6. Reestructuración con terceros países

  1. Origen y concepto del Trust
  2. - Usos o destino del Trust
  3. Requisitos y elementos necesarios del Trust
  4. El Trust en el territorio español
  5. - La Residencia Fiscal del Trust y los Convenios de Doble Imposición
  6. Constitución del Trust
  7. - Efectos tributarios en el Settlor
  8. - Efectos tributarios en el adquirente
  9. - Efectos tributarios persona física adquirente
  10. Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
  11. Distribución de los beneficios residentes en España
  12. Impuesto sobre el Patrimonio

  1. Razones para el uso de los híbridos financieros
  2. Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
  3. La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
  4. Los híbridos Financieros en España

  1. Concepto y desarrollo del IVA
  2. Aplicación del IVA según las delimitaciones del hecho imponible
  3. Tipos de operaciones exentas y no sujetas
  4. Clasificación de casos para devengo del IVA
  5. Tipos de repercusión del IVA en el sujeto pasivo
  6. Tipos de gravámenes según la base imponible
  7. Cuotas deducibles y devoluciones de IVA
  8. Regulación para la liquidación del impuesto
  9. Regímenes especiales del IVA

  1. Aplicación de IVA en las importaciones
  2. Aplicación de IVA en las exportaciones

  1. Inicio y causas de la doble imposición
  2. Desarrollo y consecuencias de la doble imposición internacional
  3. Métodos de exención e imputación de la doble imposición internacional

  1. Disposiciones del código
  2. Regulación y gestión del código aduanero
  3. Gestión de aranceles en el código aduanero
  4. Origen y gestión de la deuda aduanera
  5. Proceso legal para la recepción de mercancías en la aduana
  6. Régimen de despacho a libre práctica
  7. Regímenes especiales en el código aduanero
  8. Envío de mercancía desde la zona de aduana

  1. Aspectos básicos de la documentación
  2. Tipo de documentos para la tramitación integral de operaciones internacionales
  3. Fases fundamentales para la gestión de la documentación