Máster en Asesoría Fiscal, Laboral, Contable y Mercantil + Titulación Universitaria

Unidad Didáctica 1. Conceptos Básicos de Contabilidad

• Introducción a la contabilidad
• Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa

Unidad Didáctica 2. Registro de Operaciones Contables

• Introducción: operaciones de la empresa
• Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
• Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
• Estructura económico-financiera del balance: Activo, Pasivo y Neto
• Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono

Unidad Didáctica 3. el Ciclo Contable

• Observaciones previas al estudio del ciclo contable
• Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
• El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado

Unidad Didáctica 4. Cuentas de Tesorería

• Cuentas de tesorería: introducción
• Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
• Contabilidad de los descubiertos
• Arqueo de caja

Unidad Didáctica 5. Contabilización de las Existencias

• Concepto: Grupo 3 del PGC
• Clasificación de las existencias
• Registro contable
• Valoración de las existencias
• Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
• El IVA en las operaciones de existencias
• Envases y embalajes
• Correcciones valorativas

Unidad Didáctica 6. Proveedores, Clientes, Deudores y Acreedores Por Operaciones de Tráfico

• Introducción a las operaciones de tráfico
• Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
• Contabilidad de los albaranes
• Contabilidad de los anticipos
• Correcciones valorativas
• Provisión para operaciones comerciales

Unidad Didáctica 7. Efectos Comerciales

• La Letra de cambio. Conceptos básicos
• Registro contable
• Efectos en cartera
• Descuento o negociación de efectos
• Gestión de cobro
• Efectos impagados
• El endoso de efectos

Unidad Didáctica 8. Cuentas de Personal

• Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
• El subgrupo 64 del Plan General Contable
• El subgrupo 46 del Plan General Contable
• El subgrupo 47 del Plan General Contable
• Créditos al personal

Unidad Didáctica 9. Inmovilizado Material

• Introducción: aproximación al inmovilizado
• Clasificación del inmovilizado material. Cuadro de cuentas
• Valoración inicial del Inmovilizado Material
• Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
• Valoración posterior: la amortización
• Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
• Bajas y enajenaciones
• Permutas de inmovilizado material
• Normas particulares sobre el inmovilizado material

Unidad Didáctica 10. Inversiones Inmobiliarias

• Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
• Subgrupo 22 del Plan General Contable

Unidad Didáctica 11. Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta

• Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
• Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
• Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

Unidad Didáctica 12. Inmovilizaciones Intangibles

• Concepto y características
• Criterios específicos de reconocimiento y valoración
• Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible

Unidad Didáctica 13. Periodificación e Imputación de Ingresos y Gastos

• El principio de devengo
• Ajustes por periodificación
• Imputación de ingresos y gastos

Unidad Didáctica 14. Instrumentos Financieros. Activos Financieros

• Introducción a los instrumentos financieros
• Activos financieros
• Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
• Activos a coste amortizado
• Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
• Activos financieros a coste
• Reclasificación de los activos financieros
• Intereses y dividendo recibidos de los activos financieros
• Baja de los estados financieros

Unidad Didáctica 15. Instrumentos Financieros: Pasivos Financieros

• Pasivos financieros
• Pasivos financieros a coste amortizado
• Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
• Reclasificación y baja de pasivos financieros

Unidad Didáctica 16. Contabilización de las Subvenciones

• Introducción y clases
• Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
• Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
• Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
• Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
• Subvención reintegrable
• Subvención no monetaria

Unidad Didáctica 17. Arrendamiento Financiero y Operativo

• El Arrendamiento
• Arrendamiento Financiero (Leasing)
• Arrendamiento Operativo
• El Renting
• Lease back

Unidad Didáctica 18. Impuesto Sobre Beneficios

• Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
• Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
• Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
• Compensación de Bases Imponibles Negativas
• Variaciones en el tipo impositivo
• Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
• Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
• Problemática de las subvenciones en el impuesto de sociedades
• La problemática del leasing en el impuesto de sociedades

Unidad Didáctica 19. Cuentas Anuales

• Las cuentas anuales: Introducción
• Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• Estado de cambios en el Patrimonio Neto
• Estado de flujos de efectivo
• Memoria

Unidad Didáctica 20. Patrimonio Neto

• Introducción. Elementos del Patrimonio Neto
• Fondos Propios
• Resumen de la distribución del resultado

Unidad Didáctica 21. el Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Introducción: El IVA en las operaciones contables
• Regulación legal y concepto
• Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
• Cálculo del impuesto y base imponible
• Tipo de gravamen
• Registro contable del IVA
• Liquidación del IVA
• IVA soportado no deducible
• Regla de la prorrata

Unidad Didáctica 22. Provisiones

• Provisiones: Introducción
• Reconocimiento
• Valoración
• Tipos de provisiones

Unidad Didáctica 1. el Sistema Común del Iva: Naturaleza y Funcionamiento

• Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
• Esquema general del IVA
• Principales fuentes del derecho en el IVA
• El IVA y la Directiva 6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Unidad Didáctica 2. Ámbito de Aplicación del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
• El ámbito de aplicación territorial del IVA

Unidad Didáctica 3. Hecho Imponible del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Introducción: Los elementos del hecho imponible
• Entregas de bienes
• El autoconsumo de bienes
• Prestaciones de servicios
• Adquisiciones intracomunitarias
• Importaciones

Unidad Didáctica 4. Exenciones del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Disposiciones generales
• Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
• Exenciones relativas a otras actividades
• Exenciones técnicas
• Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
• Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
• Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
• Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA

Unidad Didáctica 5. Lugar de Realización del Hecho Imponible

• Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
• Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
• Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
• Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
• Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

Unidad Didáctica 6. Sujeto Pasivo del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
• Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
• Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
• Responsables del Impuesto
• Obligaciones materiales del sujeto pasivo
• Obligaciones formales del sujeto pasivo
• Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

Unidad Didáctica 7. Devengo y Exigibilidad del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Disposiciones generales
• Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
• Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Devengo en las importaciones de bienes

Unidad Didáctica 8. la Base Imponible en el Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Definición y reglas generales
• Métodos de determinación de la base imponible
• Fijación provisional de la base imponible
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
• Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Base imponible en las importaciones de bienes
• Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
• Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
• Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
• La modificación de la base imponible

Unidad Didáctica 9. los Tipos Impositivos del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Aplicación de los tipos
• Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
• Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

Unidad Didáctica 10. Deducciones y Devoluciones del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Reglas generales
• Reglas especiales
• Devoluciones

Unidad Didáctica 11. Obligaciones Formales del Sujeto Pasivo del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Obligaciones formales del sujeto pasivo

Unidad Didáctica 12. la Gestión del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
• Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
• Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
• Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
• Nombramiento de representante
• Infracciones y sanciones

Unidad Didáctica 13. Regímenes Especiales del Impuesto Sobre el Valor Añadido

• Régimen especial de las PYMES
• Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
• Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
• Régimen especial de las agencias de viajes
• Régimen especial del recargo de equivalencia
• Régimen especial aplicable al oro de inversión
• Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
• Régimen especial del grupo de entidad

Unidad Didáctica 1. Cuestiones Generales Sobre el Irpf

• Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• Contribuyentes del IRPF
• Hecho imponible del IRPF
• Devengo del Impuesto
• Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
• Esquema de liquidación

Unidad Didáctica 2. Rendimientos del Trabajo en el Irpf

• Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
• Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
• Rendimientos del trabajo en especie
• Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
• Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
• Individualización de los rendimientos del trabajo
• Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

Unidad Didáctica 3. Rendimientos del Capital Inmobiliario en el Irpf

• Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
• Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
• Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
• Gastos deducibles y no deducibles
• Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
• Reducciones del rendimiento neto
• Rendimiento neto reducido
• Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
• Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
• Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados

Unidad Didáctica 4. Rendimientos del Capital Mobiliario en el Irpf

• Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
• Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
• Rendimientos a integrar en la base imponible general
• Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
• Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
• Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario

Unidad Didáctica 5. Rendimientos de Actividades Económicas en el Irpf. Cuestiones Generales

• Concepto de rendimientos de actividad económica
• Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
• Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
• Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
• Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
• Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
• Individualización de los rendimientos de actividades económicas

Unidad Didáctica 6. Rendimientos de Actividades Económicas en el Irpf. Método de Estimación Directa

• Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
• Determinación del rendimiento neto
• Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
• Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
• Determinación del rendimiento neto reducido
• Determinación del rendimiento neto reducido total
• Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

Unidad Didáctica 7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (i). Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales

• Concepto y ámbito de aplicación
• Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
• Determinación del rendimiento neto reducido total

Unidad Didáctica 8. Rendimiento de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (ii). Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales

• Concepto y ámbito de aplicación
• Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
• Determinación del rendimiento neto
• Determinación del rendimiento neto reducido total

Unidad Didáctica 9. Regímenes Especiales, Imputación y Atribución de Rentas

• Imputaciones de renta
• Imputación de rentas inmobiliarias
• Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
• Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
• Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
• Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
• Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
• Régimen de atribución de rentas

Unidad Didáctica 10. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

• Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
• Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
• Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
• Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
• Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

Unidad Didáctica 11. Integración y Compensación de Rentas en el Irpf

• Integración y compensación de rentas: Introducción
• Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
• Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

Unidad Didáctica 12. Obtención de la Base Liquidable

• Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
• Reducciones de la base imponible general
• Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
• Base liquidable del ahorro

Unidad Didáctica 13. Adecuación del Impuesto a las Circunstancias Personales y Familiares del Contribuyente en el Irpf: Mínimo Personal y Familiar

• Mínimo personal y familiar
• Mínimo del contribuyente
• Mínimo por descendientes
• Mínimo por ascendientes
• Mínimo por discapacidad
• Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar

Unidad Didáctica 14. Cálculo del Impuesto: Determinación de las Cuotas Íntegras

• Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
• Gravamen de la base liquidable general
• Gravamen de la base liquidable del ahorro
• Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
• Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
• Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

Unidad Didáctica 15. Deducciones de la Cuota

• Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
• Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
• Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
• Deducciones generales de normativa estatal
• Deducciones autonómicas

Unidad Didáctica 16. Cuota Líquida, Cuota Resultante de la Autoliquidación, Cuota Diferencial y Resultado de la Declaración

• Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
• Deducciones de la cuota líquida total
• Cuota resultante de la autoliquidación
• Cuota diferencial
• Resultado de la declaración
• Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria

Unidad Didáctica 17. Impuesto Sobre la Renta de No Residentes

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• Elementos personales
• Rentas obtenidas en territorio español
• Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
• Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
• Supuestos especiales de obtención de rentas

Unidad Didáctica 1. Principales Elementos del Impuesto Sobre Sociedades

• Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
• Hecho imponible
• Contribuyentes
• Contribuyentes Exentos
• Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

Unidad Didáctica 2. la Base Imponible en el Impuesto Sobre Sociedades

• Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
• Reserva de capitalización
• Imputación temporal de ingresos y gastos
• Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

Unidad Didáctica 3. Amortizaciones

• Introducción. Legislación contable y fiscal
• Sistema de Amortización
• Libertad de Amortización
• Amortización de elementos de inmovilizado intangible

Unidad Didáctica 4. Deterioros, Provisiones y Gastos No Deducibles

• Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
• Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
• Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
• Gastos no deducibles
• Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

Unidad Didáctica 5. Reglas de Valoración

• Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
• Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
• Valoración de las transmisiones
• Valoración de las operaciones societarias
• Operaciones vinculadas
• Otras reglas de valoración
• Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
• Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

Unidad Didáctica 6. Exenciones y Cuota Integra

• Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
• Exenciones
• Tipos de Gravamen
• Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución

Unidad Didáctica 7. Deducciones y Bonificaciones

• Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
• Deducción para evitar la doble imposición internacional
• Bonificaciones
• Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

Unidad Didáctica 8. Gestión y Liquidación del Impuesto Sobre Sociedades

• Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
• El índice de entidades
• Obligaciones contables
• Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
• Declaración del Impuesto de Sociedades
• Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones

Unidad Didáctica 9. Contabilidad del Impuesto Sobre Sociedades

• Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
• Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
• Impuesto diferido
• Compensación de bases imponibles negativas
• Variaciones del tipo impositivo
• Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
• Diferencias temporarias por combinación de negocios
• Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
• Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas

Unidad Didáctica 10. Regímenes Especiales en el Impuesto Sobre Sociedades

• Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
• Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

Unidad Didáctica 1. las Sociedades Mercantiles

• Concepto y características de las sociedades mercantiles
• El Empresario individual
• Normas reguladoras del Derecho Mercantil
• Clases de Sociedades por su objeto social
• Contrato de Sociedad mercantil
• Constitución de la Sociedad
• Personalidad jurídica
• Nulidad de sociedades
• Nacionalidad de las sociedades
• Establecimientos mercantiles
• Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

Unidad Didáctica 2. Sociedades de Responsabilidad Limitada

• Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
• Requisitos de constitución
• Participaciones sociales
• Órganos sociales: Junta y Administradores
• Cuentas anuales
• Modificaciones sociales
• Modificaciones estructurales
• Separación y exclusión de socios
• Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
• Sociedad unipersonal (SLU)
• Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
• Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada

Unidad Didáctica 3. las Sociedades Anónimas

• Concepto y caracteres de las SA
• Denominación
• Capital social
• Domicilio y nacionalidad
• Página Web
• Constitución de la Sociedad
• Fundación
• Acciones
• Acciones propias
• Obligaciones
• Aumento del capital social
• Reducción de capital social
• Operación acordeón
• Modificación de estatutos
• Cuentas anuales
• Órganos sociales: Junta General
• Órganos de administración
• Disolución
• Liquidación y extinción
• Sociedad unipersonal (SAU)
• Sociedad Anónima Europea

Unidad Didáctica 4. Sociedades Especiales

• Sociedad colectiva
• Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
• Comunidad de bienes
• Sociedad civil
• Agrupaciones de interés económico
• Uniones temporales de empresas (UTE)
• Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
• Sociedades laborales
• Fundaciones
• Sociedades profesionales
• Cooperativas
• Sociedades Anónimas Deportivas
• Otras
• Emprendedores

Unidad Didáctica 5. Registro Mercantil

• Aproximación al Registro Mercantil
• Organización y funciones
• Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
• Registro mercantil territorial y central

Unidad Didáctica 6. Derecho Concursal

• Declaración de Concurso
• Condiciones necesarias para el concurso
• Solicitud de concurso
• El Juez del Concurso
• Concursos conexos
• Administración concursal
• Los efectos consecuencia de la declaración del concurso
• Efectos del concurso sobre el deudor
• Efectos del concurso sobre los acreedores
• Efectos del concurso sobre los contratos
• Masa activa
• Masa pasiva
• Convenio concursal en el TRLC

Unidad Didáctica 1. Sistema de la Seguridad Social. Régimen General

• Introducción. El Sistema de Seguridad Social
• Regímenes de la Seguridad Social
• Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas

Unidad Didáctica 2. Ejercicio Resuelto. Tipo General de Cotización

• Supuesto de hecho: planteamiento tipo general de cotización
• Cálculo de la base de contingencias comunes y la base de contingencias profesionales
• Cálculos para la cotización
• Cumplimentamos el Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los Modelos RLC y RNT cumplimentados

Unidad Didáctica 3. Gestión de Nóminas y Cotizaciones a la Seguridad Social

• El Salario: elementos, abono, SMI, pagas extraordinarias, recibo y garantía
• Cotización a la Seguridad Social
• Retención por IRPF
• Relación de ejercicios resueltos: bases y tipos contingencias

Unidad Didáctica 4. Ejercicio Resuelto. Cotización Diaria

• Supuesto de hecho: planteamiento cotización diaria
• Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales
• Cálculos para la cotización
• Cumplimentamos el modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los Modelos RNT, RLC y Nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 5. Contratos (i). la Relación Laboral

• El contrato de trabajo: capacidad, forma, período de prueba, duración y sujetos
• Tiempo de trabajo: jornada laboral, horario, horas extraordinarias, recuperables y nocturnas, descanso semanal, días festivos, vacaciones y permisos

Unidad Didáctica 6. Contratos (ii). Modalidades de Contratación

• Tipologías y modalidades de contrato de trabajo
• Contratos de trabajo de duración indefinida
• Contratos de trabajo temporales
• Contrato formativo para la obtención de la práctica profesional
• Contrato de formación en alternancia

Unidad Didáctica 7. Ejercicio Resuelto. Contrato a Tiempo Parcial

• Supuesto de hecho: planteamiento contrato a tiempo parcial
• Cálculo de la Base de contingencias comunes y de la Base de contingencias profesionales
• Cálculos para la cotización
• Cumplimentamos el modelo RNT o relación nominal de trabajadores
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los modelos RLC, RNT y nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 8. Ejercicio Resuelto. Contratos con Reducciones con Cargo a la Tgss

• Supuesto de hecho: planteamiento contrato con reducciones a cargo de la TGSS
• Cálculo de la base de contingencias comunes y de la base de contingencias profesionales
• Cálculo de la reducción
• Cumplimentación del Modelo RNT o relación nominal de los trabajadores
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los Modelos RLC y RNT cumplimentados

Unidad Didáctica 9. Ejercicio Resuelto. Contrato Formativo para la Obtención de la Práctica Profesional

• Supuesto de hecho: planteamiento contrato formativo para la obtención de la práctica profesional
• Cálculo de la base de contingencias comunes y de la base de contingencias profesionales
• Cálculo de la reducción
• Cumplimentamos los modelos T RNT y RLC
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RNT
• Presentación de los Modelos RNT, RLC y Nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 10. Ejercicio Resuelto. Contrato de Formación en Alternancia

• El contrato de formación: previsiones a tener en cuenta
• Presentación de los Modelos RNT , RLC y Nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 11. Modificación, Suspensión y Extinción del Contrato

• Modificaciones de las condiciones del contrato de trabajo
• La suspensión del contrato de trabajo: determinación, causas y efectos
• Extinción del contrato de trabajo: formas y causas
• Los Expedientes de Regulación de Empleo (ERES)
• Los Expedientes temporales de regulación de empleo (ERTES). Mecanismo RED de flexibilidad y estabilización en el empleo

Unidad Didáctica 12. Acción Protectora de la Seguridad Social

• Nociones generales: prestaciones económicas y asistenciales
• Incapacidad Temporal
• Riesgo durante el embarazo, Nacimiento y cuidado de menor , Corresponsabilidad en el cuidado del lactante y lactancia
• Cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave

Unidad Didáctica 13. Ejercicio Resuelto. Cotización Por Situación de Incapacidad Temporal Causada Por una Enfermedad Común o Accidente No Laboral

• Supuesto de hecho: planteamiento cotización por situación de incapacidad temporal causada por una enfermedad común o accidente no laboral
• Cálculo de la base de contingencias comunes y de la base de contingencias profesionales
• Cálculo de la bonificación
• Cálculo de la situación de Incapacidad Temporal
• Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los Modelos RNT, RLC Y Nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 14. Ejercicio Resuelto. Situación de Incapacidad Temporal Por Nacimiento y Cuidado del Menor

• Supuesto de hecho: planteamiento situación de incapacidad temporal por Nacimiento y cuidado de menor
• Cálculo de la base de contingencias comunes y de la base de contingencias profesionales
• Cálculo de la bonificación
• Cálculo del Nacimiento y cuidado de menor
• Cumplimentamos los modelos RNT y RLC
• Liquidación de cuotas mediante el impreso RLC
• Presentación de los Modelos RNT, RLC y Nómina cumplimentados

Unidad Didáctica 1. Disposiciones Comunes a los Procedimientos Tributarios

• Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
• Aplicación de los tributos
• Normas sobre actuación y procedimiento tributario
• La Agencia Estatal de Administración Tributaria

Unidad Didáctica 2. Procedimiento de Gestión Tributaria

• Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
• Contenido de la gestión tributaria
• Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
• Clases de procedimientos de gestión tributaria
• Datos
• Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

Unidad Didáctica 3. Procedimiento de Inspección

• Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
• La inspección tributaria
• Iniciación del procedimiento de inspección
• Tramitación del procedimiento de inspección
• Terminación del procedimiento de inspección
• Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
• Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

Unidad Didáctica 4. Procedimiento de Recaudación

• Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
• La recaudación tributaria
• Extinción de las deudas tributarias
• La recaudación de los tributos en periodo voluntario
• La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
• Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
• Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

Unidad Didáctica 5. Procedimiento Sancionador en Materia Tributaria

• Introducción: La potestad sancionadora
• La potestad sancionadora
• Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
• Las infracciones tributarias
• Las sanciones tributarias
• Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
• El procedimiento sancionador
• Extinción de la responsabilidad
• Delitos contra la Hacienda Pública
• Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
• Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

Unidad Didáctica 6. los Recursos en Materia Tributaria

• Introducción: potestad revisora
• Normas generales de la revisión en vía administrativa
• Recurso de reposición
• Reclamación económico-administrativa
• Procedimientos especiales de revisión
• Recurso contencioso administrativo
• Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

Unidad Didáctica 1. Derecho Tributario Internacional

• Conceptos fundamentales del Derecho Tributario internacional
• Fuentes del Derecho tributario internacional
• Interpretación de los convenios entre países
• Doble imposición

Unidad Didáctica 2. Elementos Fiscales en el Comercio Internacional

• Conceptos básicos de fiscalidad internacional
• Fundamentos de los impuestos

Unidad Didáctica 3. Impuesto Sobre el Valor Añadido (iva) en el Comercio Exterior

• Conceptos básicos del IVA
• Operaciones sujetas a IVA
• Operaciones intracomunitarias
• Importaciones
• Exportaciones
• Operaciones especiales

Unidad Didáctica 4. Impuestos y Regímenes Especiales

• Impuestos Especiales. Tipologías
• Conceptos generales sobre los impuestos especiales
• Comercio exterior e impuestos especiales
• Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla

Unidad Didáctica 5. Planificación Fiscal Internacional, Lucha Contra el Fraude y la Evasión Fiscal

• Elementos básicos
• Derecho de la Unión Europea y su incidencia en la planificación fiscal
• Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales
• Concepto de paraíso fiscal en la legislación española

Unidad Didáctica 6. Medidas Antiparaíso

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Impuesto sobre el Valor Añadido
• Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Unidad Didáctica 7. Planificación Internacional. Entidades Básicas

• Entidades de personas
• Entidades holding
• Entidades de inversión

Unidad Didáctica 8. Intercambio Internacional

• Cláusula de intercambio de información
• Límites a la obligación de intercambio de información
• Secreto bancario y societario

Unidad Didáctica 9. Medidas Antiabuso

• Clasificación de las medidas antiabuso
• Medidas antiabuso generales y específicas